За любую платную учёбу можно вернуть деньги, и автошкола не исключение. Но есть нюансы, которые надо учесть. Расскажем, как вернуть 13% стоимости обучения на водительские права: кто это может сделать, как заполнить документы и как быстро придут деньги.
Защита авто от повреждений, хищения и выплата за тотал по каско
Защита авто от повреждений, хищения и выплата за тотал по КАСКО
Стоимость полиса — от 13 500 рублей
С заботой, Страховой Дом ВСК
ПодробностиСАО «ВСК». Реклама. Имеются ограничения. Подробности на vsk.ru
Кто может получить налоговый вычет за обучение в автошколе
Обучение в автошколе приравнено к платным образовательным услугам, за которые можно получить социальный налоговый вычет. Оформить его могут все, кто перечисляет НДФЛ с доходов. Подробнее — в таблице.
| Могут вернуть деньги за обучение в автошколе | Не могут оформить налоговый вычет за автошколу |
| Сотрудники, работающие по трудовым договорам | Неработающие физлица |
| Исполнители, которые заключили договор ГПХ как физлицо с компанией (но из их дохода заказчик платит НДФЛ) | Самозанятые |
| ИП, применяющие общую систему налогообложения, поскольку они платят НДФЛ с полученной прибыли | ИП, применяющие налоговые спецрежимы и не уплачивающие НДФЛ |
| Люди, которые получают другой доход и платят НДФЛ (например, при сдаче в аренду квартиры и уплате НДФЛ с полученных сумм) |
Сколько и за какой период можно вернуть деньги за обучение в автошколе
Социальный вычет на обучение возвращают по расходам за последние 3 года.
В 2025 году можно получить вычет, если вы учились вождению в 2022, 2023 или 2024 годах. За более ранние периоды вернуть 13% не получится.
Сумма вычета зависит от года и того, за кого вы получаете вычет.
- За себя или родственников:
- по расходам до 2023 года включительно — до 120 тыс. рублей;
- по расходам с 2024 года — до 150 тыс. рублей.
- За детей в возрасте до 18 лет или 24 при очном обучении:
- по расходам до 2023 года включительно — до 50 тыс. рублей;
- по расходам с 2024 года — до 110 тыс. рублей.
С 2024 года можно получить вычет не только за себя, детей, братьев и сестёр, но и за супруга или супругу. Максимальная сумма для возврата в 2025 году — 260 тыс. рублей (110 000 рублей за детей + 150 000 рублей за себя (брата, сестру, супруга/супругу)). Обратите внимание, что в эти лимиты входят и другие вычеты, например на лечение или фитнес — не только обучение.
Соколова в 2023 году оплатила обучение дочери (20 лет) в институте в сумме 150 тыс. рублей, своё онлайн-обучение (80 тыс. рублей) и автошколу мужа (40 тыс. рублей). В 2024 году обучение ребёнка в институте стоило 150 тыс. рублей, её автошкола — 40 тыс. рублей, а также профобучение мужа — 90 тыс. руб. Кроме этого, Соколова потратила на восстановление и лечение зубов 300 тыс. руб.
Она сможет вернуть:
В 2024 году за 2023 год:
- 19 500 рублей (150 000 × 13%) за учёбу ребёнка;
- 10 400 руб. (80 000 × 13%) за свою учёбу (за учёбу мужа в автошколе вернуть налог не получится, так как новое правило применяется только по расходам с 2024 года).
В 2025 году за 2024 год:
- 19 500 рублей (150 000 × 13%) за учёбу ребёнка;
- 55 900 рублей ((40 000 + 90 000 + 300 000) × 13%) за обучение себя, супруга и вычет на стоматологические услуги.
Если бы сумма социального вычета за себя, супруга и братьев/сестёр превысила 150 тыс. рублей, больше этой суммы получить бы не получилось.
Лицензия — обязательное условие для получения вычета
Когда будете оформлять вычет за обучение в автошколе, понадобится лицензия. Если у школы её нет, оформить возврат НДФЛ не получится. Это прямое условие закона (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ).
Проверить наличие лицензии можно на сайте автошколы. Обычно такая информация есть в сведениях об организации или о лицензируемой деятельности.
Также лучше дополнительно проверить номер лицензии на сайте Рособрнадзора. Это можно сделать по номеру лицензии, наименованию или ИНН компании.
Как оформить налоговый вычет
Для оформления налогового вычета надо собрать пакет документов и заполнить декларацию 3-НДФЛ. При этом срока подачи для декларации нет.
Привычный срок сдачи — до 30 апреля следующего года — касается только людей, которые получили и декларируют доход для НДФЛ (например, при сдаче квартиры в аренду или её продаже). В отношении налоговых вычетов за автошколу и другое обучение это правило не применяется.
Мирошенкова сдавала квартиру в аренду в 2024 году. Она должна сдать 3-НДФЛ по полученным доходам до 30 апреля 2025 года.
Лихачёва в 2023 году оплачивала обучение в автошколе. Про возврат денег она узнала только в 2025 году. Она имеет право подать 3-НДФЛ и пакет документов в любое время до конца 2026 года (период возврата социального вычета — 3 года).
С 2025 года меняются правила предоставления социальных вычетов — их можно получить в упрощённом порядке: заполнять и подавать 3-НДФЛ не надо. ФНС сама пришлёт уведомление в личный кабинет (ЛК) налогоплательщика. Но только при условии, что автошкола или другое образовательное учреждение напрямую передаёт информацию в ФНС. Для этого уточните у автошколы, если у них такая техническая возможность. Подробнее про упрощённый порядок читайте дальше в статье.
Документы для получения вычета на обучение
Для того чтобы получить вычет за автошколу по расходам до 2023 года включительно, подготовьте копии таких документов:
- договор на обучение;
- лицензия или выписка из реестра лицензий;
- платёжные документы (например, чеки на оплату).
По расходам на обучение в автошколе с 2024 года нужна только справка об оплате услуг. Её можно получить в автошколе по запросу.
Декларация 3-НДФЛ по вычету на обучение в автошколе
С 1 января 2025 года применяется новая форма 3-НДФЛ, утверждённая Приказом ФНС от 19.09.2024 г. № ЕД-7-11/757@. Именно её и надо заполнять и сдавать в налоговую для получения социального вычета на обучение по расходам за 2024 год. 3-НДФЛ можно заполнить вручную или воспользоваться специальной программой от ФНС «Декларация».
Для получения социального вычета на обучение надо заполнить шесть разделов декларации 3-НДФЛ. Рассказываем, в каком порядке и как их заполнять.
- Титульный лист. В нем укажите информацию о получателе налогового вычета.
- Приложение 1. В этом разделе отразите информацию о своих доходах, удержанном НДФЛ и работодателе.
- Приложение 5. В приложении указывается информация о вычетах: стандартных, социальных. Если вы не получаете стандартные вычеты по НДФЛ, например на детей, то внесите только сумму обучения в автошколе в строках 130, 140, 180, 190, 200. При этом во всех перечисленных строках будет указана одна и та же сумма.
- Раздел 2, который содержит информацию о доходах, налоговой базе и НДФЛ. Для этого раздела возьмите справку о доходах за 2024 год у работодателя. Как заполнять — смотрите ниже.
- Раздел 1. В нем укажите КБК (182 1 01 02010 01 1000 110), ОКТМО (данные посмотрите в справке) и сумму вычета к возврату. По строке 040 укажите 0.
- Приложение к Разделу 1. Заполните информацию о сумме налога к возврату по обучению в автошколе (стоимость обучения × 13%), БИК банка, вид счета (02 — текущий) и номер счёта, на который ФНС пришлёт деньги.
Скачать образец заполнения 3-НДФЛ для получения социального вычета в 2025 году
Обратите внимание на основные правила заполнения 3-НДФЛ
- Если вы сдаёте декларацию на бумаге и заполняли её вручную — в пустых ячейках ставьте прочерки. Если сдаёте в электронном виде, то прочерки ставить необязательно.
- Каждый лист должен быть пронумерован и подписан.
- Все коды для 3-НДФЛ можно посмотреть в Приложениях к приказу ФНС № ЕД-7-11/757@.
- Общие правила заполнения — шрифт, высота букв, цвет чернил и прочее — в Правилах заполнения к приказу ФНС № ЕД-7-11/757@.
Способы получения вычета
Получить социальный вычет по расходам за 2024 год можно тремя способами. Расскажем про каждый из них подробнее.
Через работодателя
Для того чтобы оформить вычет через компанию, соберите и предоставьте следующие документы:
- Справка, подтверждающая оплату обучения. Её выдаёт автошкола по вашему заявлению.
Справку нужно передать в налоговую для получения уведомления, которое позже передаётся работодателю. Заполнять и сдавать 3-НДФЛ при получении вычета через работодателя не надо. Подать документы можно лично или через личный кабинет налогоплательщика. В течение 30 календарных дней ФНС пришлёт вам результаты рассмотрения заявки (уведомление о подтверждении права на вычеты).
- Уведомление о подтверждении права на вычеты, которое выдаёт ФНС.
- Письменное заявление о предоставлении вычета. Оно заполняется в свободной форме. Уточните, вдруг в вашей компании уже есть шаблон заявления. Если нет — пишите в произвольной форме.
Скачать образец заполнения заявления на предоставление вычета на обучение
Заявление и уведомление от ФНС вам надо передать работодателю для оформления соцвычета.
Получить вычет через работодателя в 2025 году за обучение в автошколе, которое было оплачено в 2024 году, не получится. Компания может предоставить вычет только по тем расходам, которые были произведены в году, когда работник понёс расходы.
То есть в 2025 году вы можете оформить вычет за обучение в автошколе, которое оплачено в том же году, то есть в 2025-м. Если вы хотите вернуть 13% от стоимости обучения, оплаченного в 2024 году, обращайтесь в налоговую.
Через налоговую
Получить вычет на обучение в автошколе можно через ФНС тремя способами:
- Через подачу декларации на бумаге и пакета документов лично или по почте.
- В упрощённом порядке, то есть без подачи 3-НДФЛ — по уведомлению от ФНС.
- Через ЛК налогоплательщика-физлица.
Упрощённый порядок получения вычета за обучение в автошколе
С 2025 года применяется новый порядок получения вычета за обучение — упрощённый. До 2024 года включительно он применялся к вычетам на покупку квартиры или дома. В новом году такой порядок распространили и на социальные вычеты.
Для получения вычета за обучение в автошколе в упрощённом порядке надо, чтобы автошкола передавала информацию напрямую в ФНС. В этом случае заполнять 3-НДФЛ не придётся. Налоговая пришлёт в личный кабинет налогоплательщика заявление о предоставлении социального вычета — ориентировочно в 20-х числах марта. Вам надо будет проверить данные, приложить справку об оплате и подписать заявление электронной подписью.
Оформление вычета через ЛК налогоплательщика
Зайдите в ЛК налогоплательщика-физлица. Это можно сделать через подтверждённую учётную запись на «Госуслугах». Если у вас есть электронная подпись, выберите этот способ входа.
Посмотрите, если у вас право на получение вычетов в упрощённом порядке. Если нет, нажмите «Получить вычет».
Выберите вид вычета — «При оплате образования». После этого пройдите по шагам для заполнения 3-НДФЛ.
Сведения о доходах будут заполнены автоматически по данным, которые есть у ФНС. Если вычет вы будете получать после 25 января 2025 года (дата сдачи расчёта по страховым взносам для работодателей), вам надо будет только проверить заполненную информацию. Самостоятельно ничего указывать не надо.
Далее заполните информацию по расходам на обучение. Отдельно — за себя или других взрослых, отдельно — на детей.
На следующих шагах укажите счёт, на который будут возвращены деньги, и прикрепите подтверждающие документы, то есть справку об оплате из автошколы.
После этого можете скачать и проверить декларацию 3-НДФЛ, подписать документы и отправить в ФНС.
Получать отдельно электронную подпись и платить за неё деньги не надо. Прямо на сайте ФНС в личном кабинете вы можете выпустить ЭП, которая нужна для подписания документов по вычету за обучение.
Через «Госуслуги»
Для подачи декларации для получения соцвычета за обучение в школе перейдите в раздел «Ведомства» → «ФНС» → «Отправка декларации 3-НДФЛ».
Через эту функцию вы можете отправить уже заполненную декларацию 3-НДФЛ. Для подписания документов нужна будет электронная подпись, в том числе оформленная в приложении «Госключ».
Через сколько дней придут деньги
Если вы получаете вычет через ФНС, то деньги на счёт поступают в течение 15 дней с даты получения от ФНС положительного решения о предоставлении соцвычета.
Налоговая рассматривает декларацию и подтверждающие документы:
- 3 месяца — самостоятельная подача документов в ФНС;
- 30 дней — упрощённый порядок получения вычета за обучение.
При получении вычета от работодателя у вас не будут удерживать НДФЛ (13% от зарплаты) начиная с месяца, когда вы подали заявление. Если вычет не получится предоставить за один месяц, остаток переносится на следующий — и так далее до конца года или получения вычета в полном объёме.
Как было сказано раньше, вычет у работодателя можно получить только за тот год, в котором понесены расходы. Если до конца года вы не сможете полностью вернуть 13% от стоимости обучения в автошколе, остаток можно оформить через ФНС.
Шарова заплатила за своё обучение в автошколе 40 тыс. рублей. Уведомление от ФНС и заявление она подала работодателю 5 декабря 2024 года. Сотрудница перешла на неполный рабочий день на период обучения в автошколе, работает на полставки и получает 30 тыс. рублей ежемесячно (26 100 рублей на карту, и 3900 рублей работодатель удерживает в счёт уплаты НДФЛ). Никакие другие вычеты по НДФЛ она не получает.
Вычет за обучение в автошколе составляет 5200 рублей (40 000 × 13%). Работодатель в декабре 2025 года предоставит Шаровой вычет в размере 3900 рублей (30 000 × 13%), то есть на руки она получит 30 000 рублей вместо 26 100 рублей.
Остаток вычета в размере 1300 руб. (5200 – 3900) она сможет получить только через налоговую.
Если бы Шарова обратилась к работодателю в октябре 2025 года, она смогла бы полностью получить вычет. Работодатель перечислил бы ей:
- в октябре — 30 000 рублей (26 100 рублей зарплаты и 3900 рублей по вычету за обучение в школе);
- в ноябре — 27 400 рублей (26 100 рублей зарплаты и 1300 рублей — остаток по вычету за обучение в школе), а 2600 рублей с ней удержат в счёт уплаты НДФЛ;
- в декабре — 26 100 рублей (привычная зарплата за минусом НДФЛ в сумме 3900 рублей). В декабре вычет уже не предоставляется, так как он был полностью предоставлен в ноябре.
Резюмируем
В 2025 году вступают в силу новые правила получения вычета по обучению в автошколе. Теперь можно получить вычет за мужа или жену. Кроме этого, увеличивается размер социального вычета — со 110 тыс. до 150 тыс. рублей.
Больше не надо будет заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ. Если автошкола передаёт информацию об обучающихся напрямую в ФНС, получить соцвычет можно в упрощённом порядке. Налоговая сама узнает о вычете и направит вам уведомление на подпись.