Если у вас есть машина, скорее всего, вы платите транспортный налог. Рассказываем, как он считается и уплачивается, какие транспортные средства всё-таки не облагаются налогом и что делать, если машину продали, а налог всё ещё начисляют.
Защита авто от повреждений, хищения и выплата за тотал по КАСКО
Защита авто от повреждений, хищения и выплата за тотал по КАСКО
Стоимость полиса — от 13 500 рублей
С заботой, Страховой Дом ВСК
ПодробностиСАО «ВСК». Реклама. Имеются ограничения. Подробности на vsk.ru
Что такое транспортный налог
Транспортный налог — это один из трёх имущественных налогов, которые платят физические лица. Остальные два — это имущественный за недвижимость и земельный налоги.
Сумма транспортного налога зависит от мощности и стоимости машины, а ещё от региона регистрации автовладельца.
За какой вид транспорта надо платить налог в 2024 году
Налог платят за большинство транспортных средств:
- автомобили;
- автобусы;
- мотоциклы и мотороллеры;
- снегоходы и мотосани;
- самолёты и вертолёты;
- яхты, катера, моторные лодки и т. п.
Полный перечень указан в Налоговом кодексе. Проверять, входит ваш транспорт в список или нет, не нужно: Федеральная налоговая служба сама определит это по данным от ГИБДД и пришлёт налоговое уведомление с суммой к уплате — в бумажном или электронном виде.
Когда транспортный налог не надо платить
Налог платят не за все транспортные средства. Вот какие не входят в список:
- автомобили мощностью до 100 лошадиных сил, полученные от органов соцзащиты;
- автомобили инвалидов;
- тракторы и самоходные машины для сельского хозяйства;
- лодки на вёслах или с двигателем, мощность которого не превышает 5 л. с.
За электросамокаты пока тоже не платят, хотя ещё в прошлом году власти хотели ввести такой налог. За квадрокоптер придётся платить, только если он весит больше 30 кг.
Электросамокаты пока вообще не считаются транспортным средством: за них не надо платить налог, их не нужно регистрировать в ГИБДД и застраховать их тоже нельзя.
Зато можно обезопасить себя от электросамокатов, если вы автомобилист. Для этого лучше всего оформить каско в ВСК — тогда ДТП можно будет урегулировать дистанционно.
Ещё регионы могут устанавливать свои налоговые льготы. Например, в Москве налог не платят ветераны ВОВ, инвалиды I и II групп, один из родителей ребёнка-инвалида или один из родителей в многодетной семье. До конца 2024 года от налога освобождены и собственники электроавтомобилей.
Уточнить, какие налоговые льготы есть в вашем регионе, нужно в ФНС.
Срок уплаты транспортного налога
Налог платят до 1 декабря года, следующего за годом владения автомобилем: например, в 2024 году — за 2023-й.
Налог ФНС считает сама, опираясь на данные об автомобиле, а потом присылает уведомление по почте или в личный кабинет налогоплательщика. Важно: если хоть раз зайти в личный кабинет на сайте ФНС, бумажные уведомления приходить не будут, только электронные.
Еще налог может отображаться на «Госуслугах» — в случае, если у вас подключены налоговые уведомления. Уведомление от ФНС приходит не позднее 1 ноября.
Что делать, если уведомление не пришло
Если 1 ноября наступило, а уведомления нет, нужно позвонить на горячую линию налоговой по телефону 8 (800) 222-22-22. Опишите свою ситуацию, и специалист подскажет, как поступить.
Уведомление не придёт, если сумма транспортного налога меньше 100 рублей. Но это не значит, что налог не надо будет платить, — его просто перенесут на следующий год.
Расчёт транспортного налога в 2024 году
Если вы сомневаетесь в правильности суммы от налоговой, её можно рассчитать самостоятельно двумя способами.
1. Через налоговый калькулятор
На сайте ФНС есть специальный сервис, который рассчитает налог за вас. Введите данные по автомобилю, а также отметьте, имеете ли вы льготу и является ли автомобиль дорогостоящим (более 10 млн рублей).
Например, мы внесли информацию по Renault Logan 1.6 MT.
Собственнику автомобиля, зарегистрированному в Москве, за 2023 год надо будет заплатить 1008 рублей.
2. Вручную
Транспортный налог рассчитывается по формуле:
Налоговая база — это мощность автомобиля (количество лошадиных сил). А ставку налога надо смотреть в законах вашего региона (например, на сайте ФНС).
Например, у Ивана, прописанного в Москве, автомобиль Mazda 6 2,5 MT. Налоговая база — 192 л. с., а ставка — 50 рублей. Сумма транспортного налога за 2023 год составит 9600 рублей (192 л. с. × 50 руб.).
Если бы Иван жил в Калининграде, ему надо было бы заплатить 6720 рублей (192 л. с. × 35 руб.). Ставка налога для таких автомобилей в регионе — 35 рублей.
Если автомобиль был куплен в 2023 году, сумма транспортного налога рассчитывается по количеству полных месяцев владения по формуле:
Если авто зарегистрировали до 15 числа, то месяц считается полным. Если после — месяц не учитывается в расчёте.
Например, Алексей купил первый автомобиль (Peugeot 206 1.6 MT) и зарегистрировал его в ГИБДД 10 марта 2023 года, а второй (Daewoo Nexia 1,6 MT) — 20 июля 2023 года. Сам он зарегистрирован в Москве. За 2023 год ему надо будет заплатить транспортный налог:
- За Peugeot — 2292 рублей (110 л. с. × 25 руб. × 10 мес. / 12 мес.).
Так как автомобиль зарегистрирован до 15 марта, то он считается за полный месяц (с марта по декабрь — 10 мес.).
- За Daewoo Nexia — 1115 рублей (107 л. с. × 25 руб. × 5 мес. / 12 мес.).
Авто было зарегистрировано в ГИБДД после 15 числа, а значит, июль в расчёте не учитывается (с августа по декабрь — 5 месяцев).
На чём можно сэкономить
К сожалению, никаких налоговых вычетов по транспортному налогу нет. Но есть несколько способов, которые помогут уменьшить сумму к уплате.
1. Проверить льготы
Информация про это есть в региональных законах — она может быть размещена на сайте местной администрации или управления ФНС по региону. Закон можно погуглить, но надёжнее всего позвонить и спросить лично. Может оказаться, что вы относитесь к категории льготников. Например, для пенсионеров в Краснодарском крае есть скидка в размере 50% на автомобили с мощностью двигателя до 150 л. с.
2. Уменьшить мощность двигателя
Иногда даже 5 л. с. влияют на ставку налога. Некоторые автовладельцы идут в салоны и снижают мощность двигателя. Это законный способ уменьшить налог.
Пример: ставка транспортного налога в Санкт-Петербурге на авто с мощностью двигателя 150 л. с. — 35 рублей. За 2023 год сумма налога составит 5250 рублей. Если у машины мощность 155 л. с., ставка составит уже 50 руб., сумма налога — 7750 рублей.
3. Поменять автомобиль
Да, это кардинальное решение. Но если у вас дорогое авто (более 10 млн руб.), то в дело вступает налог на роскошь и сумма транспортного налога может достигать 50 тыс. рублей в год и более. Модели автомобилей, при расчете налога с которых добавляется коэффициент, указаны в перечне Минпромторга.
Как оплатить налог
Оплатить транспортный налог можно несколькими способами.
В личном кабинете налогоплательщика
С 2023 года все налоги уплачиваются единым платежом на единый налоговый счёт (ЕНС). При входе в личный кабинет у вас отразится общая сумма налогов к уплате. Нажмите «Оплатить» и введите данные карты.
Оплата налогов через «Госуслуги» возможна двумя способами.
- Если у вас подключены налоговые уведомления, то вам придёт уведомление, и в учётной записи отразится сумма налога к уплате. Оплатить её можно с главной страницы или в разделе «Платежи».
2. Если налоговые уведомления не приходят, то оплатить транспортный налог можно в разделе «Платежи», введя УИН с квитанции.
Через сервис «Уплата налогов»
Через сервис «Уплата налогов» вы можете внести любую сумму на ЕНС. Для этого выберите раздел «Физическим лицам» → «Пополнить ЕНС».
Введите:
- ФИО (по желанию);
- ИНН;
- сумму платежа.
Потом выберите способ оплаты, например банковской картой, и введите данные.
Если вы хотите оплатить налоги таким способом, советуем предварительно рассчитать его на сайте ФНС.
В банке или через приложение
В этом случае вам также понадобится квитанция. С ней можно прийти в банк или оплатить онлайн.
Приведём пример со Сбербанком. На главной странице выберите «Платежи».
Далее варианты оплаты: по QR-коду или по УИН (вкладка «Государство» → «Оплата налогов»).
Отсканируйте код или введите необходимые данные, выберите карту и оплатите транспортный налог.
Что будет, если не заплатить налог
Налог нужно уплатить до 1 декабря, иначе будет начисляться пеня за каждый день просрочки в размере 1/300 по ключевой ставки ЦБ.
Размер ключевой ставки можно посмотреть на сайте ЦБ.
Например, 15 декабря Екатерина оплатила 1560 рублей налога. Период просрочки составил 14 дней — со 2-го по 15-е включительно. Ключевая ставка в этот период будет равна 16%. Размер пени составит 11,65 рублей (1560 руб. × 1/300 × 16% × 14 дн.).
Что делать, если машина продана, а квитанции всё равно приходят
Такое может произойти, если налог начислен за прошлый год. Если вы продали машину в 2023 году, в 2024-м придёт налоговое уведомление. Сумма налога будет рассчитана с начала года по месяц продажи и перерегистрации (до 15 числа — за минусом этого месяца, после 15 — включая месяц продажи).
Кирилл продал машину 2 сентября 2023 года. До 1 ноября 2024 года ему поступит налоговое уведомление с суммой транспортного налога, рассчитанного за 8 месяцев владения автомобилем.
Лариса продала машину 27 сентября 2023 года. До 1 ноября 2024 года ей поступит налоговое уведомление с суммой транспортного налога, рассчитанного за 9 месяцев владения автомобилем.
Но налоговое уведомление может прийти и через год после продажи машины. Разберём ситуации, при которых это возможно.
Новый собственник не зарегистрировал автомобиль на себя
Это значит, что машина всё ещё числится на вас. В этом случае обратитесь в ГИБДД с договором купли-продажи автомобиля и снимите авто с учёта. Это можно сделать при личном визите или через «Госуслуги». После снятия с учёта автомобиля попросите инспектора ГИБДД выдать вам справку.
Обратите внимание: машина будет снята с учёта в дату, указанную в договоре купли-продажи. А значит, транспортный налог можно будет оспорить.
После того как машина перестанет числиться на вас, обратитесь в налоговую через личный кабинет налогоплательщика или лично. Предъявите им договор купли-продажи автомобиля и справку из ГИБДД и попросите пересчитать транспортный налог.
Автомобиль снят с учёта, но в налоговую эта информация не поступила
Возможно, причина в сбое документооборота между ГИБДД и ФНС. В этом случае надо обратиться в налоговую с договором купли-продажи и просьбой о перерасчёте транспортного налога.
Что делать, если нет договора купли-продажи?
Без договора купли-продажи снять автомобиль с учёта имеет право только новый собственник. В этом случае надо связаться с ним и попросить написать заявление о снятии машины с учёта и перерегистрации на его имя. Если новый владелец авто не выходит на связь, отказывается идти в ГИБДД или у вас не осталось его номера телефона или другого способа связи — обратитесь в ГИБДД с заявлением о снятии транспортного средства с учёта в связи с утратой. Советуем перед этим позвонить в местное отделение и проконсультироваться с инспекторами.
Коротко:
Уплата транспортного налога — это обязанность автовладельцев. Если его не оплатить до 1 декабря, будет начисляться пеня. Обычно ФНС начинает рассылать налоговые уведомления с сентября. Если уведомление не пришло до 1 ноября, позвоните в налоговую и уточните, почему так вышло и какую сумму вам нужно заплатить.