Добровольное медицинское страхования (ДМС) — это бесплатная для сотрудников услуга по лечению в платных клиниках. Работникам выгодно, если компания предоставляет такой бонус, но и для компаний есть важные плюсы — прежде всего, лояльность работников и снижение риска текучки.

Зачем нужно ДМС
Для сотрудников ДМС означает бесплатную медицинскую помощь. У работодателей есть свои причины включать ДМС в соцпакеты, вот они:
- можно уменьшить налог (УСН; налог на прибыль);
- можно повысить престиж компании в глазах кандидатов;
- можно мотивировать сотрудников работать в компании дольше.
ДМС в цифрах:
- 76% работодателей считают ДМС самой востребованной опцией;
- 69% сотрудников отмечают ДМС как одну из самых важных льгот в соцпакете;
- 55% работодателей готовы заботиться о ментальном состоянии сотрудников;
- 62% сотрудников считают, что работодатели мало думают об их здоровье.
Как работодателю выбрать компанию для ДМС: на что обращать внимание
При выборе страховой компании и программы ДМС обратите внимание на несколько пунктов.
Количество и рейтинг клиник
Страховые компании могут предлагать разное количество клиник, в которых оказывают услуги в рамках ДМС. Не стоит ориентироваться на большой перечень. В зависимости от количества клиник (и их расположения) растёт и стоимость полиса ДМС.
Как правильно оценить
Посмотрите на карте, где располагаются клиники. Ориентируйтесь на области, где находится ваша компания. Таким образом сотрудникам будет удобно пользоваться услугами ДМС: не надо отпрашиваться с работы, можно выбрать удобное время, в том числе и на обеде. Ещё смотрите на рейтинг и платёжеспособность клиник.
Если сотрудников немного, можете посмотреть ещё и по адресу их проживания. Не лишним будет почитать отзывы и посмотреть рейтинг, например тут.
Прежде чем приступить к переговорам со страховыми компаниями, я собрала информацию о сотрудниках — у нас большая команда, работающая не только в Москве, но и в других городах России и даже за её пределами. Я проанализировала, где сосредоточены наши сотрудники, и выявила, из каких городов работает руководящий состав, — для запуска VIP-пакета. Задача оказалась сложной: более 20 городов России, разные клиники в каждом городе — всё это требовало внимательного анализа. После этого я составила список клиник, которые обязательно должны быть включены в программу страховки.
У Страхового Дома ВСК есть своя программа ДМС для малого и среднего бизнеса: она покрывает всю Россию, работает и в больших, и в малых городах, включает стоматологию и скорую медицинскую помощь, а ещё Цифровую клинику, которая предлагает чаты, телемедицину, службу психологов, онлайн-тренировки и многое другое.
Пакет услуг
На что важно обращать внимание
Посмотрите, какие врачи, анализы и исследования входят в программу ДМС. Выберите специалистов, к которым чаще всего обращаются. Например, флеболог (вены) и подолог (стопы) не относятся к врачам широкого профиля, но возможность обращения к ним по ДМС может прибавить 10–20% к стоимости полиса ДМС.
Первоначально я подключила две дополнительные услуги для нашей команды — это вызов врача на дом и стоматология. После нескольких лет сотрудничества в рамках ДМС мы решили отказаться от стоматологии: ей мало кто пользовался (менее 10% обращений), многие заявки на услуги отклонялись. Мы оптимизировали расходы и отказались от стоматологии, но со временем сотрудники стали просить вернуть её, так что при следующем заключении договора со страховой мы вновь будем думать о стоматологических услугах.
Рейтинг страховой
Перед заключением договора надо проверить саму страховую. Для этого можно посмотреть общую информацию о ней, размер уставного капитала, количество судебных споров, не банкрот ли компания, и т. п. В интернете много бесплатных и платных сервисов для подобной проверки, например «Руспрофиль» или «Чекко».
Дополнительно изучите отзывы о страховой, например в народном рейтинге. Таким образом вы соберёте полную картину о самой компании и её деятельности.
Кроме того, посмотрите, как часто страховая отказывает в оказании допуслуг и обследований в рамках ДМС по направлениям от врачей. Это можно сделать, изучив комментарии в отзовиках, но не стоит ориентироваться на них слишком сильно: у всех компаний они плюс-минус одинаковые. Лучше всего поговорить с коллегами из других компаний, которые работают со страховыми, и узнать об их опыте: так вам подсветят все плюсы и минусы.
Перед тем как принять решение о продлении договора ДМС с компанией, я проанализировала показатели прошлогоднего сотрудничества и выбрала новую страховую компанию по двум причинам. Первая — стоимость ДМС у подрядчика сильно выросла, а новая компания предлагала более выгодные условия. Вторая — частые отказы страховой по дополнительным обследованиям.
Наличие мобильного приложения и его функционал
В основном у всех страховых есть приложения, но у каждого свой функционал. Обратите внимание на нужные функции: чат, онлайн-запись в клинику, электронную отправку медицинских документов и т. п.
Личный кабинет для менеджера компании
HR-портал страховщика позволит быстрее вносить изменения. Например, специалист компании, который отвечает за ДМС, сможет самостоятельно внести информацию о новом сотруднике или, наоборот, открепить застрахованного при увольнении. То есть не надо связываться по телефону и ждать, когда это сделают сотрудники страховой.
Телемедицина
Обычно для приёма к специализированным врачам или для обследования нужно направление от терапевта — например, для посещения иммунолога или для проведения МРТ. При наличии телемедицины записываться на очный приём не потребуется — визит пройдёт по видеосвязи или просто по телефону. Терапевт выпишет направление по полученным данным. А значит, сотруднику не придётся лишний раз уходить с работы.
Как оформить ДМС для сотрудников
Мы подготовили инструкцию по оформлению ДМС.
Шаг № 1. Оформите внутреннюю документацию по ДМС
В компании любое решение руководства утверждается приказом и прописывается в локальных нормативных актах (ЛНА). Поэтому:
- Издайте приказ о внедрении ДМС в компании. Оформите документ в произвольной форме, укажите ответственных, порядок действия для закрепления условий ДМС во внутренних документах и назначьте срок для выполнения поручения.

Скачать образец приказа
- Утвердите новый ЛНА или изменения во внутренние документы. Условия предоставления ДМС могут быть прописаны в отдельном положении, коллективном договоре или в другом документе.
Выгоднее всего внести информацию о ДМС именно в отдельное положение, например в положение об оплате труда, о социальных льготах сотрудникам или о мотивации. Обязательно пропишите:
- Условия оформления ДМС сотрудникам. Например, можно установить, что ДМС доступно всем сотрудникам после прохождения испытательного срока.
- Перечень услуг. Это может быть не конкретный список, а отсылка к договору со страховой, который будет приложением к положению.
- Порядок прекращения ДМС при увольнении сотрудника. Например, при увольнении договор расторгается в последний рабочий день.
Обратите внимание! Для разных категорий работников можно установить разные пакеты медуслуг. Например, для руководителей и их замов — максимальный (без ограничений по сумме, количеству врачей, анализов и других медицинских исследований и процедур). Для сотрудников со стажем более года — средний пакет, а для новичков с опытом до года — минимальный (без стоматологических услуг, МРТ и пр.). Таким образом вы будете мотивировать работников к долгому сотрудничеству и профессиональному росту.

Скачать шаблон положения о ДМС сотрудников
Шаг № 2. Выберите страховую компанию и заключите договор
На рынке много страховых компаний, которые предлагают ДМС для сотрудников. Например, ВСК. Сумма будет зависеть от количества сотрудников и программы.

Перед тем как заключить договор, ознакомьтесь со всем списком предоставляемых услуг и количеством клиник, которые работают с этой страховой. Если у вас много удалёнщиков, проверьте, есть ли клиники и в других городах. Это важный момент, так как каждый сотрудник захочет воспользоваться бонусом в виде ДМС.
После того как подобрали соответствующую страховую и программу, заключите договор.
Шаг № 3. Оповестите сотрудников о ДМС
Сообщите сотрудникам, что они могут пользоваться ДМС, — это можно сделать несколькими способами. Например, отправить на корпоративную почту сообщение или разместить информацию на сайте или во внутренней группе.
Советуем дополнительно разработать памятку и раздать каждому сотруднику. В ней укажите:
- с какой страховой заключён договор;
- какие медуслуги входят в пакет;
- в какие клиники может обратиться сотрудник (список или ссылка на перечень, размещённый в открытом доступе для работников);
- где скачать приложение по ДМС или по какому номеру можно связаться со страховой для консультации.
Кроме того, письменно ознакомьте работников с новым положением о ДМС или изменениями в ЛНА.
Налоги и ДМС: как экономить
Обратите внимание на два нюанса, которые должен знать каждый работодатель.
Во-первых, расходы по ДМС сотрудников не облагаются страховыми взносами и НДФЛ (ст. 213, 422 Налогового кодекса РФ). В отношении взносов главное условие — договор со страховой заключён на срок 1 год и более.
Во-вторых, затраты на ДМС уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль (если вы работаете по общей системе налогообложения или в рамках УСН по схеме «Доходы минус расходы». Их можно отнести к расходам, если выполняются одновременно два условия (ст. 255 НК РФ):
- полис ДМС выдан на срок не менее года;
- затраты по ДМС на сотрудника — не более 6% от его зарплаты за год.
Пример
ООО «Лиана» заключило договор ДМС со страховой. По программе за каждого сотрудника перечисляется страховой взнос в размере 30 тыс. рублей. Зарплата сотрудника склада составляет 40 тыс. рублей в месяц, менеджера по продажам — 50 тыс. рублей.
Компания может принять в расходы по оплате труда затраты по ДМС для менеджера по продажам, так как страховая сумма не превышает 6% от годовой зарплаты:
- 600 000 рублей (50 000 рублей × 12 мес.) — годовая зарплата;
- 36 000 руб. (600 000 руб. × 6%) — пороговое значение в 6% от зарплаты за год;
- 30 000 руб. < 36 000 руб. — страховая сумма ДМС меньше порогового значения.
Но принять расходы на ДМС для работника склада не получится, так как страховая сумма больше порогового значения:
- 480 000 рублей (40 000 рублей × 12 мес.) — годовая зарплата;
- 28 800 руб. (480 000 руб. × 6%) — пороговое значение в 6% от зарплаты за год;
- 30 000 руб. > 28 800 руб. — страховая сумма ДМС больше порогового значения.